NO16【銀行の債務者区分　その１】

●債務者区分で融資の条件が大きく変わる？中小企業経営者が知っておきたいリスク管理と財務健全化のポイント

銀行からの融資は、多くの中小企業にとって事業を運営するための重要な資金源です。しかし、融資を受ける際には、銀行が「債務者区分」に基づいてあなたの企業を評価していることをご存知でしょうか？銀行が企業の返済能力や経営リスクを判断するために設定する「債務者区分」は、企業が今後も安定した資金調達を行えるかどうかを左右します。

この記事では、債務者区分がどのような基準で決められるのか、債務者区分が低下することでどのような影響があるのか、そして、企業として健全な財務状況を維持し、債務者区分を良好に保つためのポイントについて解説します。「経営状態が少し不安定だけど、今後の融資は大丈夫だろうか？」「銀行からの信頼を得て安定的な資金調達を行いたい」と感じている経営者の方は、ぜひ参考にしてください。また、債務者区分に関する悩みや財務体質強化について不安がある場合は、専門の財務コンサルタントに相談することをお勧めします。

（債務者区分とは？）

債務者区分とは、銀行が企業の返済能力や経営の健全性を評価し、返済リスクの度合いによって分類するための指標です。この区分によって、銀行はどのように融資を行うか、どのような条件で行うかを決定します。債務者区分は、主に以下の5段階に分けられ、返済の信頼度が高い「正常先」から返済が困難な「実質破綻先」までが含まれます。

・正常先：返済に問題がない、健全な財務状況の企業

・要注意先：返済能力にやや不安があり、経営に多少のリスクが見られる企業

・要管理先：返済に支障が出始めている企業で、経営が不安定な状況

・破綻懸念先：経営破綻の可能性が高く、返済が困難とされる企業

・実質破綻先：事実上、経営が破綻しており返済が不可能と判断される企業

（債務者区分の決定基準）

銀行は債務者区分を決定する際に、以下のような複数の基準を総合的に評価します。

1. 財務状況

・貸借対照表の安定性：自己資本比率が高い企業ほど健全であると見なされやすく、評価が高まります。逆に負債比率が高いと「返済能力が低い」と判断され、区分が低下する要因となります。

・損益計算書の収益性：利益が安定して出ているかが判断されます。赤字が続いている場合は「要注意先」や「要管理先」に分類されるリスクが高まります。

・キャッシュフロー：経常的な営業キャッシュフローがプラスであることが重要です。キャッシュフローが安定している企業は評価が高くなりやすく、逆にキャッシュフローがマイナスで資金繰りが悪化していると、区分が低くなります。

2. 経営の安定性

・売上の安定性：売上が安定しており、成長している企業は「正常先」として評価されやすく、逆に売上が下がっている場合はリスクとみなされます。

・リスク管理とガバナンス：取締役会の構成や内部統制の仕組みなど、経営体制の強固さも評価されます。

3. 過去の返済実績

企業がこれまでの融資に対し、返済を滞りなく行ってきたかも重要な指標です。返済が遅れることが多い場合、「要注意先」や「要管理先」に分類される可能性があります。

（債務者区分が低下することでの影響）

債務者区分が「正常先」から「要注意先」や「要管理先」に下がると、銀行からの信用が低下し、融資条件が厳しくなる場合があります。また、信用格付けの低下により、資金調達が難しくなり、経営の安定が脅かされるリスクも高まります。

・金利の上昇：債務者区分が下がると、銀行からの融資におけるリスクが高まるため、金利が引き上げられる場合があります。

・担保や保証人の要求：銀行はリスクを軽減するために、追加の担保や保証人を求めることがあります。担保を提供できない場合、さらに融資の難易度が上がります。

・追加融資の難化：債務者区分が低いと、新たな融資が難しくなるだけでなく、既存の融資の見直しを迫られることもあります。

・取引先への影響：取引先が銀行の信用調査結果を参照し、取引量を減らす可能性があり、売上にも悪影響が出るリスクがあります。

（債務者区分を良好に保つための5つのポイント）

債務者区分を「正常先」に保ち、健全な財務状況を維持するためには、以下の点に注意が必要です。

1. 財務の健全化

自己資本比率を高め、安定した経営基盤を作ることが重要です。過剰な借入を控え、資本構成を見直すことで、財務の安定性を強化できます。自己資本比率が高い企業は、銀行からの信用も得やすくなります。

2. 利益の安定化と収益性の改善

営業利益や経常利益を安定的に確保するため、経費削減や事業の効率化に取り組みましょう。また、売上の多角化や新規顧客の獲得などで、収益源の安定化も図ることが重要です。

3. キャッシュフローの適正管理

キャッシュフローの安定は、返済能力の指標として評価されます。収益が上がっていても、キャッシュフローが不足すると返済が滞るリスクが高まります。資金の流れを適切に管理し、資金繰りが悪化しないようにキャッシュフロー計画を立てることが大切です。

4. 返済スケジュールの見直しと遵守

融資返済スケジュールの見直しも重要です。返済が難しい場合は、銀行と相談して返済期間を延長するなどの調整が可能かを確認し、返済の遅延を避けるようにしましょう。また、既存の融資についても計画通りに返済することが、評価を維持するためには不可欠です。

5. 経営改善とリスク管理

経営の安定性を高めるため、ガバナンス体制やリスク管理の強化も行いましょう。業績が悪化する兆候が見られた場合は、早期に改善策を講じ、資金繰りの悪化や返済遅延を防ぐことが大切です。

（債務者区分が低下した場合の対策と財務コンサルタントのサポート）

もし債務者区分が「要注意先」や「要管理先」に下がってしまった場合、早期の対策が必要です。以下に、財務コンサルタントがどのようにサポートできるかをご紹介します。

1. 財務状況の分析と改善計画の策定

財務コンサルタントは、企業の財務状況を分析し、自己資本比率やキャッシュフローの改善を図るための具体策を提案します。また、債務者区分が悪化している要因を見極め、必要な財務構造の見直しを行います。

2. 銀行との交渉サポート

銀行との交渉が必要な場合、財務コンサルタントが同席し、返済スケジュールの見直しや金利の再設定をサポートします。銀行と良好な関係を維持しながら、返済計画を緩和するための交渉を行うことで、企業の資金繰りを支えます。

3. キャッシュフロー計画の立案と資金繰りサポート

コンサルタントは、キャッシュフローの改善に向けた資金計画を立案します。具体的には、収入の確保やコスト削減のための実行計画を作成し、企業が安定した資金繰りを維持できるように支援します。

4. 経営改善プランの提案

財務コンサルタントは、経営の効率化やリスク管理の強化のための改善プランを提案します。新たな収益源の確保や業務の効率化を図るための戦略を立て、企業の収益性と安定性を向上させます。

（まとめ：債務者区分に不安があるなら、財務コンサルタントに相談を）

債務者区分は、企業の財務状況や信用力を表す重要な指標です。区分が下がることで資金調達の条件が厳しくなるリスクがあるため、健全な財務体質の維持が欠かせません。財務コンサルタントは、企業の財務状況を分析し、改善計画の策定や銀行との交渉を通じて、企業が安定した資金調達を行えるようサポートします。

もし「自社の債務者区分が気になる」「銀行からの評価を改善したい」とお考えであれば、ぜひ一度、専門の財務コンサルタントにご相談ください。