NO77【資金の調達方法　その７（リースやレンタルの活用）】

◇　リースやレンタルを活用した資金調達方法とそのメリット・デメリット

リースやレンタルは、企業が設備や機器を購入することなく利用できる資金調達手段として広く利用されています。これらの方法は、初期投資を抑えながら必要な資産を導入することができるため、中小企業にとって特に有効です。本記事では、リースやレンタルを活用して資金調達を行う方法、そのメリット・デメリット、さらに成功事例や失敗事例を交えながら詳しく解説します。

1. リースとレンタルの基本的な違い

まず、リースとレンタルの基本的な違いを理解することが重要です。

1-1. リース

リースは、設備や機器を一定期間借り受ける契約を指します。契約期間中は月々のリース料を支払い、契約終了後に設備を返却するか購入するかを選ぶことが一般的です。長期間の利用に適しています。

・主な用途：工業用機械、IT機器、事務機器、車両など。

・契約期間：3〜10年程度が一般的。

・契約形態：購入選択権が付与される場合もある。

1-2. レンタル

レンタルは、リースよりも短期間の利用を前提とした契約形態です。必要な期間だけ利用し、不要になった時点で返却します。

主な用途：建設機械、イベント機材、短期的なプロジェクト用設備。

・契約期間：数日から数ヶ月程度が一般的。

・契約形態：返却前提。

2. リースやレンタルを活用した資金調達の方法

リースやレンタルを利用することで、企業は設備を所有することなく必要な資産を利用することができます。以下に、その具体的な方法を解説します。

2-1. リースを活用する方法

・リース会社の選定

企業のニーズに合ったリース会社を選びます。選定基準としては、取り扱い機器の種類、契約条件、リース料率などがあります。

・設備選定とリース契約

必要な設備や機器を選定し、リース会社と契約を結びます。リース料の支払いは通常毎月行われます。

・利用と契約終了後の選択

契約期間終了後、設備を返却するか、一定の金額を支払って購入するかを選択します。

2-2. レンタルを活用する方法

レンタル業者の選定

短期利用に適したレンタル業者を選びます。主に建設機械やイベント機材を扱う業者が多いです。

・必要機材の選定と契約

必要な期間だけ契約を結びます。レンタル料は通常日割りまたは月割りで計算されます。

・利用後の返却

利用が終わった時点で、機材を業者に返却します。

3. リースやレンタルのメリット

3-1. 初期投資を抑えられる

リースやレンタルでは、設備を購入する必要がないため、初期投資を大幅に抑えることができます。これにより、企業は他の重要な分野に資金を充てることが可能になります。

3-2. 資金繰りが改善する

リース料やレンタル料は月々の支払いとなるため、一度に大きな支出を避けられ、資金繰りがスムーズになります。

3-3. 最新の設備が利用できる

特にリースでは、契約終了後に新しい設備を導入することが一般的で、常に最新の技術を取り入れることが可能です。

3-4. メンテナンスの負担軽減

レンタルの場合、機材のメンテナンスや修理がレンタル業者に委ねられることが多く、企業の負担が軽減されます。

3-5. リスクの分散

設備購入の場合、経済状況や事業環境の変化により資産が不良債権化するリスクがありますが、リースやレンタルではこのリスクを軽減できます。

4. リースやレンタルのデメリット

4-1. 長期的には割高になる可能性がある

リース料やレンタル料には金利や業者の利益が含まれるため、設備を購入する場合と比較して、長期的には割高になることがあります。

4-2. 所有権が得られない

リースやレンタルでは、設備や機器の所有権が利用者に移転しないため、資産として計上することができません。

4-3. 契約の自由度が低い

契約期間中に設備を返却したい場合や利用条件を変更したい場合、契約内容によっては追加費用が発生することがあります。

4-4. メンテナンス費用が別途必要な場合もある

リースでは、メンテナンス費用が契約に含まれていない場合があり、別途負担が必要になることがあります。

5. 成功事例

5-1. 成功事例：製造業でのリース活用

中小製造業のA社は、最新のCNC工作機械を導入するためにリースを活用しました。1台1,000万円以上する機械を購入する資金が不足していましたが、リースを利用することで月々30万円のリース料で最新設備を導入することができました。

成果：

・生産性が向上し、納期短縮が実現。

・設備のコスト負担を分散し、資金繰りが安定。

5-2. 成功事例：イベント会社のレンタル活用

イベント運営会社B社は、大型音響機材を購入する代わりにレンタルを活用しました。イベントの規模や頻度が変動するため、必要な機材をその都度レンタルすることで、無駄な投資を避けることができました。

成果：

・必要な機材を柔軟に調達。

・イベント終了後の保管費用やメンテナンス費用を削減。

6. 失敗事例

6-1. 失敗事例：契約期間のミスマッチ

中小建設業のC社は、短期間の利用を想定してリースを契約しました。しかし、契約期間が5年と長期だったため、プロジェクト終了後もリース料の支払いが続き、経営に負担がかかりました。

失敗の原因：

・利用期間に合った契約を選ばなかった。

・契約内容を十分に理解せずに進めた。

6-2. 失敗事例：レンタルコストの過剰負担

飲食店D社は、店舗改装のために厨房機器をレンタルしました。しかし、長期的な利用を前提としたため、購入した方が安価で済む場合もありました。

失敗の原因：

・レンタルと購入のコスト比較が不十分。

・長期的な視点での費用分析が不足していた。

7. リースやレンタルを成功させるポイント

7-1. 契約期間と利用期間を一致させる

リースやレンタルの契約期間が実際の利用期間と一致するように計画を立てます。

7-2. コスト比較を行う

リース、レンタル、購入のいずれが最もコストパフォーマンスに優れているかを事前に比較検討します。

7-3. 信頼できる業者を選ぶ

業者の実績や評判を確認し、信頼性の高いリース会社やレンタル業者を選びます。

7-4. 契約内容を慎重に確認する

解約条件やメンテナンス費用の有無など、契約内容を細部まで確認します。

8. まとめ

リースやレンタルは、資金調達を効率的に行いながら必要な設備や機材を利用できる便利な手法です。成功事例では、初期投資を抑えつつ生産性向上や事業拡大を実現しています。一方で、失敗事例からは、契約内容の見直しや長期的な視点でのコスト比較が重要であることが分かります。

企業の状況に応じて、リースやレンタルを上手に活用し、事業の成長に役立てましょう。特に初めて利用する場合は、財務コンサルタントや専門家の助言を受けることで、より良い選択ができるでしょう。

◇　リースやレンタルを活用する前に財務コンサルタントに相談すべき理由

リースやレンタルは、企業が必要な設備や機器を初期投資なしで利用できる便利な資金調達手段です。しかし、その利便性の裏には、契約期間やコスト、利用目的に応じた適切な選択が求められます。そこで、リースやレンタルを利用する際には、事前に財務コンサルタントに相談することが非常に重要です。

1. コスト最適化のアドバイス

リースやレンタルの費用には、手数料や利息が含まれるため、長期的に見ると購入よりも高くなるケースがあります。財務コンサルタントは、リース・レンタルと購入のコスト比較を行い、どの方法が最も効率的であるかを分析してくれます。

2. 契約内容の精査

リースやレンタルの契約は、解約条件やメンテナンス費用、追加コストの有無などが複雑です。財務コンサルタントは契約書を精査し、企業が不利な条件を回避できるようサポートします。

3. 資金計画の最適化

リースやレンタルは月々の支払いが発生するため、キャッシュフローへの影響を事前に計算する必要があります。財務コンサルタントは、他の資金調達手段とのバランスを考慮した資金計画を提案します。

4. リスク管理の徹底

リースやレンタルを利用することで、長期的な負担や契約終了時の対応が企業にとってリスクとなる場合があります。財務コンサルタントは、これらのリスクを事前に特定し、適切な回避策を講じます。

5. 専門知識の活用

リースやレンタル市場には多くの業者が存在し、それぞれ条件が異なります。財務コンサルタントは、業界知識を活かして信頼性の高い業者を選定し、最適な条件を引き出すための助言を行います。

まとめ

リースやレンタルは、資金繰りを改善しつつ設備を導入できる有効な手段ですが、適切な契約内容やコスト管理が必要です。財務コンサルタントの専門知識を活用することで、より効果的な資金調達が可能となり、リスクを最小限に抑えることができます。リースやレンタルの利用を検討している場合は、まず財務コンサルタントに相談し、最適な選択を目指しましょう。